Title: Olsztyn, ……
Author: Sfinks
Last saved by: howara.aneta

Olsztyn, …….. maja 2019  roku.
…………………………………………
      pieczątka nagłówkowa Jednostki

Prezydent Olsztyna
Plac Jana Pawła II 1 
10-101 Olsztyn

W związku z przeprowadzonym przez biegłego rewidenta badaniem sprawozdania finansowego Miasta Olsztyna sporządzonego według ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, obejmującego sprawozdanie finansowe naszej Jednostki, w celu sporządzenia sprawozdania biegłego rewidenta z badania w/w sprawozdania finansowego obejmującego okres od 01.01.2018 roku do 31.12.2018 roku, w świetle znanych mi na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia faktów oraz posiadanych dokumentów, zgodnie z moją najlepszą wiedzą oraz działając w najlepszym interesie gospodarczym Jednostki i Miasta oświadczam niniejszym:
1)	jestem odpowiedzialny/a za prowadzenie rachunkowości Jednostki zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 września  2017 r. w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej. Jestem równocześnie świadomy/a odpowiedzialności za przygotowanie sprawozdania finansowego przedstawiającego rzetelnie sytuację majątkową i finansową Jednostki, wynik jej działalności, zgodnie z przepisami wyżej wymienionej ustawy, a w szczególności z art. 5 ust.2;
2)	jestem świadomy/a odpowiedzialności za wdrożenie i działanie sytemu sprawozdawczości finansowej i kontroli wewnętrznej służącego zapobieganiu i wykrywaniu nadużyć i błędów;
3)	udostępniłem/am Panu kompletne sprawozdanie finansowe;
4)	nie zaistniały żadne nieprawidłowości w działaniu kierownictwa lub innych pracowników, pełniących ważne role w systemie kontroli wewnętrznej;
5)	nie są mi znane przypadki nadużyć lub oszustw ze strony kierownictwa, pracowników pełniących ważne role w systemie kontroli wewnętrznej lub innych pracowników, które mogłyby mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe;
6)	nie posiadam informacji na temat żadnych przypadków nadużyć lub podejrzeń o nadużycia wynikających z informacji otrzymanych od pracowników, byłych pracowników oraz osób trzecich;
7)	wszelkie okoliczności dotyczące oceny ryzyka, że sprawozdanie finansowe może zawierać błędy spowodowane nadużyciami zostały ujawnione;
8)	Jednostce nie przedstawiono żadnych zastrzeżeń ze strony odpowiednich urzędów dotyczących niezgodności lub nieprawidłowości w jej sprawozdawczości finansowej;
9)	według najlepszej mojej wiedzy, przedłożone sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych błędów i przeoczeń. Wszystkie transakcje zostały zaksięgowane i odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym;
10)	sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w sposób zapewniający porównywalność, przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, jakie zostały przez nas przyjęte w aktualnej polityce rachunkowości;
11)	nie zaistniały naruszenia lub możliwe naruszenia przepisów, których skutki powinny być wykazane w sprawozdaniu finansowym lub wzięte pod uwagę jako podstawa do utworzenia rezerwy na straty, za wyjątkiem już ujętych i ujawnionych w sprawozdaniu finansowym;
12)	Jednostka wywiązała się ze wszystkich postanowień zawartych umów, których niespełnienie mogłoby wpłynąć na sprawozdanie finansowe;
13)	według najlepszej mojej wiedzy, w okresie objętym sprawozdaniem  finansowym, Jednostka przestrzegała wszystkich obowiązujących ją przepisów prawa i warunków zawartych umów istotnych z punktu widzenia prowadzonej przez nią działalności;
14)	przyjęte i stosowane przez Jednostkę stawki amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych odpowiadają okresowi ich ekonomicznej przydatności;
15)	nie występują umowy leasingu na  korzystanie ze składników majątku trwałego;
16)	nie występują instrumenty pochodne wymagające wyodrębnienia zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z 12 grudnia2001 r. w sprawie szczególnych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych;
17)	uważam, że wartość utworzonych odpisów jest odpowiednia, by pokryć należności, oceniane w chwili obecnej jako nieściągalne;
18)	sądzę, że wszystkie koszty zaliczone do czynnych rozliczeń międzyokresowych związane są z przychodami, które będą realizowane w następnych okresach obrotowych;
19)	 w sprawozdaniu finansowym ujawnione zostały wszystkie szacunki tam, gdzie istnieje uzasadnione prawdopodobieństwo, że szacunki ulegną zmianie w krótkim okresie, a skutki tych zmian wpłyną w istotny sposób na sprawozdanie finansowe; 
20)	utworzono rezerwę na pewne, lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować. Uważam, że tak oszacowane wartości są uzasadnione i zostały one oparte na wszystkich dostępnych informacjach;
21)	przekazałem Państwu informacje na temat spraw sądowych w toku, w których Jednostka jest stroną (tak jako pozwany jak i pozywający). Wszelkie okoliczności dotyczące oceny ryzyka z tym związanego zostały ujawnione. Korzystając z najlepszych szacunków dokonano oceny w/w kwestii i odpowiednio ujęto je w sprawozdaniu finansowym;
22)	sprawozdanie finansowe w prawidłowy i rzetelny sposób ujmuje i wykazuje transakcje ze stronami powiązanymi;
23)	Jednostka ma prawny tytuł do użytkowanych składników majątku, a składniki te nie są przedmiotem zastawu ani obciążenia hipotecznego, poza przypadkami wykazanymi w sprawozdaniu finansowym; 
24)	poza zdarzeniami opisanymi w informacji dodatkowej, po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne inne zdarzenia, które należałoby uwzględnić w formie korekty lub ujawnienia. 

	______________________________________		______________________________________
                  (podpis głównego księgowego					(podpis Dyrektora Jednostki 
                    oraz pieczątka imienna)						   oraz pieczątka imienna)